Die Rürup-Rente

Verbesserte Förderung ab 2007 Basisrente – „Lizenz“ zum Steuersparen? Mit dem Jahressteuergesetz 2007 schuf die Bundesregierung eine verbesserte steuerliche Förderung für die private Basisrente – auch „Rürup“-Rente genannt. Davon profitieren vor allem Selbständige und Freiberufler, aber auch Arbeitnehmer und Beamte. Bis 2019 muss das Finanzamt von Amts wegen im Rahmen der Einkommensteuerveranlagung prüfen, ob für den Steuerpflichtigen das Abzugsvolumen für Vorsorgeaufwendungen nach neuem – gültig ab 1.1.2005 – oder nach altem Recht günstiger ist. Vor Verabschiedung des Jahressteuergesetzes 2007 verpuffte für den Selbständigen oft die steuerliche Berücksichtigung des Beitrages für eine „Rürup“-Rente. Jetzt ist das anders: Jeder Beitrags-Euro – auch Einmalbeitrag – in eine „Rürup“- Rente wird steuerlich anerkannt. 2007 können Sie 64% – von max. 20.000 € p. a. als Lediger und 40.000 € p. a. als Verheirateter – als Vorsorgeaufwendungen geltend machen. Bis 2025 erhöht sich dieser Prozentsatz um jährlich 2% auf 100%. Für 2007 können Sie also 12.800 € bzw. 25.600 € steuerlich absetzen! Bei Arbeitnehmern, Beamten und Freiberuflern mit Beiträgen in ein Versorgungswerk vermindert sich dieser Höchstbetrag. Die „Rürup-Rente" unterliegt ebenso wie die Gesetzliche Rente im Rentenbezug der Besteuerung. Maßgeblich für den zu versteuernden Anteil ist das Jahr des Rentenbeginns. Zögern Sie nicht, werden Sie jetzt aktiv. Profitieren Sie von der verbesserten und attraktiven steuerlichen Förderung! Setzen Sie auf steuerlich geförderte Vorsorge! Die Basis Rente (Rürup-Rente) gehört zu den neuen privaten Rentenversicherungen mit steuerlich geförderter Beitragszahlung. Sie erfüllt die durch das Alterseinkünftegesetz neu geregelten gesetzlichen Anforderungen und kann zusätzlich durch individuelle Kombinationen  Zusatzversicherungen hervorragend auf Ihre persönlichen Bedürfnisse abgestimmt werden. zur Berechnungen der Rürup-Rente! Vorteil 1 | Optimale Ausnutzung des Alterseinkünftegesetzes Seit 2005 werden die neu geregelten gesetzlichen Anforderungen bei der Basis Rente optimal umgesetzt. So sind Ihre Beiträge für Sie zusammen mit anderen geleisteten und begünstigten Altersvorsorgebeiträgen als Sonderausgaben steuerabzugsfähig. Eine hervorragende Chance Geld zu sparen! Vorteil 2 | Sicherheit – auch bei Arbeitslosigkeit Ein großer Vorteil für Sie: Ihre Vermögenswerte in der Basis Rente sind sicher – auch bei Arbeitslosigkeit – sie werden nicht auf das Arbeitslosengeld II angerechnet. Denn die Basis Rente ist nicht rückkauffähig. Vorteil 3 | Individuell erweiterbar Die Basis Rente Plus gegen Einmalbeitrag kann ganz nach Bedarf mit einer zusätzlichen lebenslangen Hinterbliebenenrente für Ihren Ehepartner kombiniert werden. Extras lohnen selten Die Rürup-Rente soll vor allem das Einkommen im Alter aufbessern. Doch wer sie mit zusätzlichen Versicherungen kombiniert, könnte das später bereuen, denn viele Policen knabbern am Ertrag Jeder Vorsorgesparer mit Rürup-Vertrag kann die staatlich geförderte Zusatzrente mit ergänzenden Versicherungen koppeln. Maximal 49 Prozent vom Rentenbeitrag darf er in Hinterbliebenen- und/oder Berufsunfähigkeitsschutz stecken. Ob sich diese Variante der Absicherung wirklich lohnt, hat FINANZtest für einen Modellangestellten untersucht. Das Ergebnis: Attraktiv ist eine zusätzliche Vereinbarung mit Beitragsrückgewähr im Todesfall während der Ansparphase. Alle anderen Abschlüsse mindern die Altersrente erheblich.

Die seit 2005 existierende, staatlich subventionierte Rürup-Rente (Basisrente) beruht auf einem Rentenversicherungsvertrag.
Sie geht auf den Ökonomen Bert Rürup zurück und entspricht in ihren Leistungskriterien der gesetzlichen Rente. Sie ist aber nicht umlagefinanziert, sondern kapitalgedeckt.
Bei der Rürup-Rente gibt es kein Kapitalwahlrecht, dass heißt sie kann nicht in einer Summe ausgezahlt werden. Sie wird ein Leben lang verrentet (Leibrente) und die spätere Auszahlung erfolgt frühestens nach Vollendung des 60. Lebensjahres.

Während der Ansparphase können die Beiträge zur Rürup-Rente gestaffelt, von 2005 an, steuerlich geltend gemacht werden.
60 % davon waren 2005 steuerlich ansetzbar, bis 2025 steigt dieser Anteil um jährlich 2 % bis auf 100%. Die Rentenzahlungen müssen später versteuert werden, zumindest gestaffelt. Ab 2005 erstmalig ausgezahlte Renten müssen zu 50% versteuert werden, jährlich steigt dieser steuerpflichtige Prozentsatz bis 2020 um 2%. Dann steigt der Prozentsatz bis 2040 um 1%. Ab 2040 sind die Leitungen für erstmalig ausgezahlte Rürup-Renten voll zu versteuern.

Selbstständige können die Möglichkeiten der Riester-Rente und der betrieblich Altersvorsorge nicht nutzen, die Rürup-Rente bildet für Selbstständige eine Variante steuerbegünstigt eine Altersvorsorge aufzubauen.
Auch Angestellte können mit der Rürup-Rente zusätzliches Vermögen für den Ruhestand ansparen und die steuerliche Förderung nutzen, dies ist möglich durch den neu geschaffenen Sonderausgaben-Höchstbetrag. Dieser liegt bei 20.000,00 Euro pro Jahr und Person. Angestellte können neben der Riester-Rente und der Betrieblichen Altersvorsorge den erhöhten Bedarf durch die Riester-Rente decken, wenn ihr Einkommen weit über der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung liegt. Basisrenten werden in Form von konventionellen und fondsgebundenen Rentenversicherungen angeboten. Da eine Auszahlung vor Rentenbeginn bei der Rürup-Rente nicht möglich ist, gilt das angesparte Geld laut Sozialgesetzbuch nicht als „verwertbares“ Vermögen. Deshalb kann das Geld innerhalb der Ansparphase nicht gepfändet werden und ist vor Harz 4 sicher. Das angesammelte Kapital und die laufenden Beiträge werden nicht bei Arbeitslosengeld II angerechnet.

Im Todesfall des Versicherten, während der Ansparphase, verfällt das Vermögen zugunsten der Versichertengemeinschaft, weil die Rürup-Rente nicht vererbt werden kann. Dem kann entgegen gewirkt werden durch verschiedene Lösungen, welche die Versicherungswirtschaft anbietet. Zum Beispiel kann der Versicherungsvertrag mit einer Hinterbliebenenrente in vorher bestimmter Höhe gekoppelt werden. Im Todesfall des Versicherten geht die Rente an den Ehepartner oder an die kindergeldberechtigten Nachkommen.
Außerdem kann eine Zusatzversicherung, die steuerlich nicht gefördert wird, abgeschlossen werden. Diese garantiert die Beitragsrückerstattung im Todesfall vor dem Rentenbeginn. Das angesparte Kapital kann auch für eine bereits vorhandene Hinterbliebenenrente an den Ehepartner oder die Kinder verwendet werden Es existieren verschiedene Regelungen bezüglich der Zahlung der Hinterbliebenen Leistungen nach Rentenbeginn.
Tritt der Todesfall des Versicherten während der Rentenphase ein, leistet die Versicherer entsprechende Rentengarantiezeiten. Um die eingezahlten Beiträge für die Hinterbliebenen zu sichern, ist die Berücksichtigung der Rentengarantiezeit besonders wichtig.
Zu der Rürup-Rente können auch verschiedene Zusatzversicherungen abgeschlossen werden. Die Beiträge dieser sind ebenfalls steuerlich gefördert. Dazu zählen die Berufsunfähigkeitszusatz- oder Erwerbsminderungs-Versicherung und die Hinterbliebenenrente.
Eine Leistung aus der Hinterbliebenenrente ist nicht mehr möglich, wenn eine Änderung des Familienstandes, zum Beispiel durch Scheidung oder Wegfall des Kindergeldes, hervorgerufen wird. Außerdem ist eine Absicherung von eingetragenen Lebenspartnern nicht möglich.
Damit der Vertrag steuerlich gefördert bleibt, muss der Beitrag für eine Zusatzversicherung kleiner sein als der Beitrag zur Altersvorsorge.

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